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本报记者 吴晓璐

为支持传统行业绿色低碳转型，去年上交所推出低碳转型公司债券、低碳转型挂钩债券（含可持续发展挂钩债券），支持相关融资需求。

华新水泥股份有限公司于2022年7月19日在上海证券交易所成功发行全国水泥行业和华中地区首单低碳转型挂钩公司债券。本期债券发行规模9亿元，分两个品种发行：品种一发行规模5亿元，期限为3年期，票面利率2.99%；品种二发行规模4亿元，期限为5年期，票面利率3.39%。投资人认购踊跃，参与机构21家，两品种债券均创水泥行业同期限公司债券发行利率最低，华新水泥的创新融资获得市场高度认可。

低碳转型挂钩债券是将债券条款与公司低碳转型目标相挂钩，旨在进一步发挥债券市场的积极作用，助力企业实现低碳转型。华新水泥本期发行的低碳转型挂钩债券选择单位熟料碳排放量为关键绩效目标，并以2024年底单位熟料碳排放量降至829.63kgCO₂/t为目标，设置票面利率调整机制，将基础期限最后一个计息年度的票面利率与该目标实现程度挂钩，进一步促进公司实现低碳转型目标。此举充分彰显了华新水泥低碳转型发展的决心和实力。

在本次发行前准备过程中，上交所持续对发行人华新水泥及牵头主承销商中信证券在条款设置、指标选取等方面均给予了许多建议，并在备案审核中给予优先审核的支持，审核效率高、耗时短，为本期债券抓住合适窗口、灵活选择簿记时间提供了极为有效的支持。

华新水泥始终以“清洁我们的生活环境，提供信赖的建筑材料”为使命，以绿色低碳作为公司发展理念，并于2021年8月份率先在全行业发布《低碳发展白皮书》，分享公司可持续发展战略中的碳减排目标、减排路径和减排技术，并在替代燃料、替代原料、熟料利用系数、燃料效率、低碳熟料开发、能源利用率、绿色矿山、新型能源开发利用、碳捕集利用和封存等领域持续加强技术攻关，积极推进水泥混凝土行业的“碳达峰、碳减排”工作，致力成为国家“碳中和”道路上的业内领跑者。

本次发行低碳转型挂钩债券，是华新水泥响应国家“碳达峰与碳中和”政策的创新之举，同时也进一步优化了公司的财务结构，降低了融资成本，对促进企业低碳转型、行业绿色发展都有重要意义，是企业践行国家战略的一次典型案例。

目前，我国低碳转型债券（含低碳转型挂钩债券）市场处于起步阶段，本期低碳转型挂钩债券的发行为我国低碳转型债券（含低碳转型挂钩债券）市场建设提供了重要参考。

（编辑 汪世军）

关键词： 公司债券 成功发行